インドネシアの付加価値税は12%増加します: 来年はどうなるのでしょうか？

インドネシアは付加価値税（VAT: Value-Added Tax）の税率を引き上げる準備をしています。 新しい税率は現在の11%より1%ポイント高く、2025年に施行されます。 この変更は、税基盤を拡大し、歳入を増やすという政府の計画の一部です。

インドネシアは2025年に12%の付加価値税を課す予定

政府は、現在の付加価値税（VAT）率11%が本年度も引き続き適用されると発表しました。 それにもかかわらず、2021年の租税規制調和法（UU HPP）第7号によると、2025年1月1日までに発効し始めるVAT率を12%に引き上げる条項が規定されています。

しかし、政府は特定の条件下で12%のVAT率を調整することができます。 第7条第3項によると、5%から15%の間で、特定の考慮事項に基づいてレートが変更されることがあります。

前回のVATは2022年4月に10%から11%に増加しました

インドネシア課税分析センター（CITA）のリサーチマネージャであるFajry Akbar氏は、VAT率を引き上げる政策決定を、州の歳入を増やすための適切な方法の1つと見なしています。

さらに、インドネシアは、タイのような近隣諸国に追いつくために税率を引き上げることを目指しています。

2022年を通して、スリ·ムリアーニ·インドラワティ財務大臣は、10%から11%に金利を引き上げた後、国庫に60兆7600億ドルの追加IDRを確保しました。

2023年、11%の付加価値税政策の継続により、政府は付加価値税と高級品販売税(PPNBM)の構成要素による税収を記録し、前年比11.16%の成長を記録しました。

このセクターは主にVAT、主に国内VAT（PPN DN）と輸入VATによってサポートされており、これらはそれぞれ62.35%と33.47%のVAT/PPnBM総収入に貢献しています。

それぞれがIDR 476兆5700億ドルとIDR 255兆8200億ドルの州収入に貢献しています。 現在、政府は2025年の州予算について歳入予測を作成しています。この予算は新政権に割り当てられています。

12%のVAT率から無料の商品とサービスのリスト

付加価値税の税率引き上げは不便かもしれませんが、12%付加価値税から免除されるいくつかの商品やサービスがあります:

タイプ	内容
一般の人々が非常に必要としている必需品	お米籾トウモロコシサゴ大豆塩（ヨウ素化されているかどうか）肉（新鮮または保存済み）未加工の卵新鮮な牛乳新鮮な果物新鮮な野菜（刻んだものも）
医療医療サービス	一般開業医、専門医と歯科医獣医師医療従事者: 歯科専門家、栄養士、理学療法士助産師と伝統的な助産師救急隊員と看護師病院、産院、健康研究所、療養所心理学者と精神科医代替医療従事者国民健康保険の対象となる医療サービス
社会サービス	専門医と歯科医孤児院、老人介護施設消防サービス事故時の緊急援助リハビリ施設葬儀場や埋葬サービス非営利のスポーツ関連サービス
金融サービス	当座預金、定期預金、預金証書、貯金、その他これらに類する公的資金調達サービス書面による文書、通信設備、約束手形、小切手その他の手段を用いて他人に資金を貸し、又は貸し、又は貸し出すこと融資サービス（シャリア準拠の融資）ポーンブローキングサービス（シャリアおよび受託者）保証サービス
保険サービス	保険代理店、損害調整員、保険コンサルタント以外
教育サービス	一般教育、職業教育、特殊教育、公務員教育、宗教教育、学術教育、専門教育などの教育機関サービス課外教育サービス
労務サービス	労働者の労働生産については、労働者提供者が責任を負わない限り、労働供給サービスは提供されません労働者のための訓練サービス

インドネシアのVATとシンガポールのGSTの相関関係について

シンガポールは2022年度予算の間に物品サービス税（GST）を引き上げる計画を発表しました。 この計画では、2023年にGSTを7%から8%に引き上げ、2024年にはさらに9%に引き上げます。 インドネシアも2025年に同様の戦略を採用しています。

GSTの引き上げによる増収は、同国の中期的な財政ニーズを満たすために使用されています。 この税制の調整は、特に市内の医療費の上昇を考慮したシンガポールの税収基盤の強化へのコミットメントを示しています。

VATが企業に与える影響

VATの導入は、以下のようなビジネスに大きな影響を与える可能性があります:

1. 財務への影響

VATは企業にVATを徴収して税務当局に送金するように要求することでコストを増加させ、キャッシュフロー管理に影響を与えます。

2. 価格とマージン

VATは価格設定と利益率に影響を与え、企業は競争力を維持しながらVATコストをカバーすることを検討する必要があります。

3. コンプライアンスと管理上の負担

VATには、登録、記録保管、VAT準拠の請求書の発行、返品申請などの管理作業が必要であり、特に小規模企業にとって課題となります。

4. 販売と消費者行動の影響

付加価値税の導入により、価格の敏感性に基づいて消費者の支出パターンが変化し、製品の需要と販売量に影響を与える可能性があります。

5. 競争力

効率的なVAT管理は、企業に競争優位性をもたらす可能性がありますが、コンプライアンス違反や価格調整の失敗は、市場の課題につながる可能性があります。

6. サプライチェーンに関する考慮事項

VATは、特に輸出入VAT、税関手続き、文書化、キャッシュフロー管理を含む国際貿易におけるサプライチェーンに影響を与えます。

InCorpがあなたの課税プロセスを処理します

InCorp Indonesiaの専門サービスを利用することで、税務申告の負担を軽減することができます。 当社のコンサルタントは、インドネシアの税法の複雑さを理解しています。

私たちは、綿密な記録から当局への正確な申告まで、あなたの税務報告のあらゆる側面を処理します。

InCorpと提携することにより、いくつかの利点を享受することができます:

• プロセスを合理化します: デルは、税金レポートという時間がかかり、しばしば混乱するタスクを引き継ぎ、お客様が中心となるビジネス活動に集中できるようにします。
• 精度が向上しました: 当社の税務スペシャリストは、お客様の申告が誤りのないものであることを保証し、罰則や監査のリスクを最小限に抑えます。
• コンプライアンスの信頼性は次のとおりです: 当社の専門的なガイダンスにより、すべての税法と納期を最大限に活用できます。 私たちはあなたに情報を提供し、あなたがすべての納税義務を満たすことを保証します。
• 安心:信頼できるアドバイザに税金レポートの責任を委任します。 専門家があなたの税務業務を処理することを知っていれば安心です。

税金の申告を遅らせてはいけません。 今すぐInCorp Indonesiaに連絡し、当社のサービスがお客様のビジネスにどのようなメリットをもたらすかについてお話しします。